借支送礼单怎么冲

1、财务上从老板那里借支备用金，用完之后怎样冲销老板手中的借支单

看情况：1、借支单还没有入账，你可以拿你的发票填好费用报销单去报销，把借支单换回，钱多退少补（这样不正规）；2、借支单已经入账，同样是拿你的发票填好费用报销单去报销，给你开收据，冲减你的借款。借款时：借：其他应收款---备用金（人名）贷：库存现金；还款时借：...费用等 贷：其他应收款---备用金（人名）

2、钱还了以后，借支单怎么处理？

员工借支

借：其他应收款 

贷：库存现金等科目 

归还借支 

借：库存现金 

贷：其他应收款

在企业，借支单是不能还给借款人的，是及时做账的依据。借款人来还钱，财务开收款收据，财务凭收款收据存根联作账。

会计核算，就是要对资金变化的过程进行记录，留下痕迹。还了借支单，说明对方已还钱了。如果当时借出没有做账，还在还了也没做账，就同时都不做账了，但以后是不能这样做的。

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注意事项：

要注意加强对支票、发票和收据的保管，做到日清月结，每天都要做到钱帐两清，发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起，每个月都要按规定进行结账，并且和会计进行对账，做到账账相符、账实相符。

收付现金时，一定要采取唱收唱支，就是收款时要说明收取的钱数，付款时也要说明支出的钱数，找对方钱时也要说清楚找取得钱数，以免出错的方法。主要在柜台交易中使用。在唱收唱付法下，款项数额当面点清，离台后概不负责。

对需要报销的发票，不合规矩的均不接受，待补办手续后再报核，报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章，付款单据要盖付讫章。

参考资料来源：网络-借支单

3、冲报借支单如何做帐

冲报借支单账务处理如下：
1.根据借支单入账 借：其他应收款--XX员工 贷：现金
2.员工报销时，给借款人开还款收据，根据收据和报销单据入账 借：管理费用等相关科目 贷：其他应收款--XX员工
报销单先借款后报销的程序如下：
1.填写借支单写清借款人，部门，用途并交相关领导签批；
2.交出纳领款；
3.完事回来后填写报销单，写清用途和金额交相关领导签批；
4.交出纳核销借支，如果有余款要交回。

4、借支单已做账，借支人拿来可报销的发票冲抵借支时应该怎么做？

他借款时 分录是 借：其他应收款——人名
贷：现金

现在他拿回来一堆票，和没花完的钱时

借：管理费用——差旅费用什么的
现金（剩余没花完的）
贷：其他应收款——人名