公司礼品报销怎样代扣代缴20

1、报销的烟、酒发票是否要交纳20%的所得税，交的话，通过什么方法可以规避？

你说的20%指的是个人所得税部分。如果购买的烟、酒等是作为礼品的形式送客户，你公司应该承担个人所得税的代扣代缴义务，所以要发生20%的个人所得税。
建议你公司作为管理费用—业务招待费内进行列支，在实际发生金额的60%范围内进行所得税税前扣除，且不超过全年销售（营业）收入的千分之五。
在提供发票的时候，注意发票抬头开你公司。

2、送礼也有大学问 看财务税务如何处理

在商业交往中，企业免不了会购置、定制或者以自有产品做礼品，赠送给客户、员工，或用于市场推广甚至做赠品赠送给客户等，这些行为都是经常发生的。但是礼品发票却隐藏着巨大的税务风险，这个你知道吗？
首先，如果将礼品赠送给个人，需代扣代缴20％的个税，谁想到了这个呢？其次，礼品费在所得税前扣除时，类似餐饮费，不能全扣，所得税又少缴了吧。再次，企业购进礼品送人，会视同销售，还会涉及增值税呢？这下领导慌了，难道给领导和客户发点福利这么难吗？如何规避礼品带来的税务风险呢？最稳妥也是最决绝的办法是不允许报销礼品费。

企业在费用报销时要尽量杜绝礼品费发票。一方面，礼品费容易给人商业贿赂的嫌疑。譬如，公司账面有较多的礼品费，如果备注又语焉不详的话，很容易给人以商业贿赂的嫌疑，在审计的过程中会造成麻烦，也会给企业带来不必要的损失。另一方面，礼品费存在较大的税务风险。它会影响到增值税、个税和企业所得税。因此，在会计做账时比较特殊，我们应该慎重对待礼品费。
（1） 增值税
礼品的来源不同，对增值税的影响也不同。如果是企业购进的礼品，取得增值税专用发票时，进项税不得认证抵扣，进项税应计入礼品的成本。如不清楚礼品用途，增值税专票已认证的，礼品送出时，企业必须将对应的进项税做转出；如果企业拿自己的产品做礼品，需视同销售。礼品送出时要核算增值税销项税额。
企业在购置礼品时，要避免开具“礼品”名目的发票。可以根据所购商品的品类，据实开具发票。这么做一方面可应对礼品改变用途，另一方面可严格管理礼品支出。当所购礼品用于生产经营时，礼品对应的增值税进项就可用于抵扣。

（2）个人所得税
礼品费的本质是一种赠送行为。礼品金额较大时，赠送行为发生后，企业需代扣代缴个税，个税税率为20%。现实中，企业送出别人礼品时，不可能向受赠人收取个税。税金实际要由企业承担，这就要求会计倒算个税；送出去的礼品的价值，是税后金额，需倒推出税前金额，以税前金额作为礼品费入账，把税前金额和礼品价值的差额即为个税。企业要履行代扣代缴的义务；如果礼品送给内部员工，礼品的价值需并入员工薪酬一并征收个税。
（3）企业所得税
礼品费用途不同，会计账务处理也不同。礼品送给客户或者业务关系人，应计入“业务招待费”；礼品用于公司推广活动、促销活动的，计入“销售费用-广告费”；礼品送给本公司的员工的，课作为员工福利费入账；如礼品费是作为业务招待费入账，不得全额在所得税前扣除。按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。

3、企业赠送客户礼品时，需要代扣代缴个人所得税吗

企业赠送客户礼品时，是需要按照20%的税率代扣代缴个人所得税的。
附：《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（国税函[2000]57号）的规定，企业在年终庆典、业务往来和其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物、有价证券的，对其取得的该项所得按照“其他所得”税目缴纳个人所得税。招待客人所送的礼品应按照“其他所得”税目缴纳个人所得税，税率为20％。

4、企业给客户送礼是否代扣代缴个税

需要按照其他所得项目代扣代缴20%的个人所得税。
补充答案。
《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第二条规定，企业向个人赠送礼品，属于企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品的，按照其他所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴。

5、给客户送礼如何代扣代缴个税

一、正面回答
给客户送礼代扣代缴个税的方法如下：
1、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得缴纳个人所得税；
2、企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得缴纳个人所得税；
3、企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人获奖所得，按照偶然所得缴纳个人所得税。
二、分析详情
纳税对于企业来说是一种义务，这是企业在经营的过程中必须要履行的一个义务，如果企业想要发展的更好，需要合理纳税。企业向个人赠送礼品，如果是销售商品和提供服务过程中发生的，不征收个人所得税，否则就要征个税。代扣个人所得税的计算方法：应纳税额=（工资薪金所得-五险一金-扣除数）*适用税率-速算扣除数。
三、企业代扣代缴个人所得税申报流程是什么
企业代扣代缴个人所得税申报流程如下：
1、发工资前，计算员工实发金额及税金；
2、月初时，根据税金信息在地税网上做综合申报；
3、完成申报后，打印缴款书去银行缴款；
4、做个税的明细申报；
5、检查明细申报是否成功总金额是否与缴款金额相符。

6、企业赠送客户礼品时，是需要按照20%的税率代扣代缴个人所得税的。这个所得税是企业出还是客户出？

首先，要确认是不是应该缴纳个税：
根据2019年12月18日的个人所得税法实施条例，“偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。”，以及《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》“三、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。”
赠送礼品是需要按偶然所得缴纳个税的，并且税率是20%。
其次，要确认企业是否有代扣代缴义务：
根据个人所得税法，“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”以及《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》“ 扣缴义务人支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得或者偶然所得时，应当依法按次或者按月代扣代缴税款。”
所以企业是有代扣代缴义务的。
最后，企业出还是个人出？
根据个人所得税法，
有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：
（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；
（二）取得应税所得没有扣缴义务人；
（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；
（四）取得境外所得；
（五）因移居境外注销中国户籍；
（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；
（七）国务院规定的其他情形。
所以企业有代扣代缴义务，个人是纳税人，在企业没有履行代扣代缴义务的时候也有义务自己申报。所以说，如果企业想完全规避合规风险，就履行代扣代缴义务，这是企业的责任。然而当企业无法履行义务，个人就要自己申报纳税。至于这笔钱该谁承担，没有法规规定的情况下，可以自行和客户商议。

7、业过年为客户买礼品代扣代缴个人所得税怎么操作？

1、不可以的，你如果帮客户交20%的个人所得税了，那就行。
2、在申报时直接点：其他不得抵扣就行，用不着转呀转的。
3、如你要交个人所得税，那你要取得法人的身份证原件，带上一张能扣到税款的银行卡，同时一定要带上你自己的身份证的。
4、在你们那的地税大厅柜台上申报的。
5、顺便告诉你税率是20%的。

8、公司的年会发奖品给员工，要按照“偶然所得”征收20%的代扣代缴个人所得税，合理吗？有办法合理避税吗？

根据《个人所得税法实施条例》（国务院令第600号）第八条第（一）项的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额。
根据《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第二条的规定，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。企业赠送的礼品是外购商品（服务）的，按该商品（服务）的实际购置价格确定个人的应税所得。
因此，在公司年会中发放奖品需要代扣代缴个人所得税。是本单位员工在年会上抽奖取得奖品，应当合并计入当月工资、薪金所得代扣代缴个人所得税；若在公司年会中向本单位以外的人员(如客户)以抽奖方式赠送纪念品，应按“其他所得”税目代扣代缴个人所得税。