商场赠送需要交增值税吗

1、无偿赠送需要缴纳增值税吗

根据相关法律法规，房屋赠与有可能产生六种不同的税。
第一种：增值税
如果个人向个人或者单位无偿的转让房产要缴纳增值税。但如果是家庭财产分割，或者将房产赠与有关部门用于公益事业，可以免征增值税。
第二种：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这三项是随同增值税一并征免的。即要交增值税的这三项税也要一起交，要不交增值税的，这三项也不交。
第三种：土地增值税
将房产赠与直系亲属或承担直接赡养义务的人，或者捐赠教育、民政、公益、社会福利部门可以不交土地增值税，其他情况还是要缴纳的。
第四种：契税
将房产赠与法定继承人不交契税，其他赠与一律要交契税。
第五种：印花税
无论是赠与方还是受赠方，都应缴纳印花税。但如果是个人将房产赠与政府或者福利单位可以免征印花税。
第六种：个人所得税
根据法律规定，受赠人是要缴纳20%的个人所得税，在计征个人所得税的时候，纳税额为房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减去赠与过程受赠人支付过的相关税费后的余额。但如果是无偿赠与直系亲属或者赡养义务的抚养人及遗嘱继承、法定继承人，可以免征个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》

第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

2、商场以买一赠一的方式销售货物，赠送的产品需要缴纳增值税吗？按不含税单价还是成本价计税？

“买一赠一”是目前商业零售企业普遍采用的一种促销方式，其行为性质属于降价销售，应按照实际取得的销售收入计算缴纳增值税。而对于50号文第二条提到的需要征收个人所得税的赠送类型中，企业发放赠品在增值税上需要视同销售缴纳增值税。
企业赠送礼品并不是以个人购买企业的商品或提供的服务为前提。因此，个人是无偿取得这些赠品。所以，文件规定，对于个人取得的这些赠品应征收个人所得税。

3、赠送要交税吗

法律分析：赠与财产要交税。亲属之间发生财产的赠与时，根据情况不同，所交纳的税款也是不同的。在现行的规定中，对于财产转让的税收规定还不是很明确。大家在赠与时最好通过公证处进行公证，使赠与行为可以得到法律的保护。对于个人无偿赠与不动产行为，税务机关对受赠人将全额征收契税，并在纳税人的契税和印花税完税凭证上加盖“个人无偿赠与”印章。为防止房屋双方利用假赠与行为，偷逃赠与环节和将受赠房屋对外销售环节的营业税(增值税)，将无偿赠与行为区分为一般赠与行为(包括继承、遗嘱、离婚、赡养关系、直系亲属等)和其他无偿赠与行为两类。税务总局要求，纳税人在办理无偿赠与减免税手续时，必须提供相关证明材料，填写《个人无偿赠与不动产登记表》并作出无偿赠与声明，税务机关审核通过后方可办理无偿赠与减免税手续。税务总局明确，受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，再次转让该项不动产的，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。

法律依据：《增值税暂行条例实施细则》 第四条 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。

《企业所得税法》 第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。而无偿赠送给非公益性社会组织和非政府相关部门的支出，不允许在税前扣除。

4、赠送顾客的商品还要交增值税吗？如何进行账务处理?

单位或个体经营者将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送给他人，对此类销售行为，应视同销售货物，按规定计算销项税额并缴纳增值税。账务处理视赠送商品方式而定。

方案一：与开具销售发票正常销售的产品一同确认销售收入，确认销项税，正常结转成本，只是在单价上有所体现，单价会低于其他客户。

方案二：不开具销售发票确认为样品费，按销售单价确认销项税；会计处理：借：费用 贷：库存商品 应缴税费/应交增值税/销项税额。

方案三：不开具销售发票确认为营业外支出，按销售单价确认销项税；会计处理：借：营业外支出 贷：主营业务收入 应缴税费/应交增值税/销项税额 同时：借：主营业务成本 贷：库存商品

5、公司赠送客户的礼品是否要交税，该如何做账

现凡是礼品都需要纳税的。

按公司常规入账：
1．首先是按招待费入账，应计入“营业费用——业务招待费"或是”营业费用——礼品招待费“的二级科目。
2．在税务实践中，将企业因宣传推广需要而发生的赠送业务区别情况对待。凡外购商品用于赠送的，通常作为招待费对待，按规定比例税前扣除。对于自产货物用于赠送的，按宣传费对待。

企业的礼品支出主要涉及3个税种：个人所得税、增值税、企业所得税。

收礼的人要缴纳个人所得税，通常情况下是由送礼的人代扣代缴。具体按《个人所得税法》中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。

增值税是指自产自销的产品作为礼品送给客户，视为销售，交纳增值税。

企业外购礼品赠送给客户个人的行为，属于用于交际应酬需要视同销售计征企业所得税，同时按业务招待费的规定进行税前扣除。

拓展资料

中华人民共和国个人所得税法，是中国全国人民代表大会常务委员会批准的中国国家法律文件。

现行的中华人民共和国个人所得税法于2011年6月30日公布，自2011年9月1日起施行。个人所得税法、个人所得税法实施条例（1994年1月28日颁布）、税收征管法（2001年4月28日颁布）以及由中国各级税务机关发布的有关个人所得税征管的规定，构成了现行中国个人所得税法的主体法律基础。

参考资料来源：网络—中华人民共和国个人所得税法

6、买一赠一增值税视同销售吗

当然要的，“买一赠一”也要按照视同销售缴纳增值税，赠送的商品按照相应的税率缴纳增值税。

《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号) 第三条:

企业以买一赠一 等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理。
但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件，因此争议较大，甚至在很多考试的辅导材料中对买一赠一的赠品在增值税上要求视同销售。

增值税中视同销售的确认。《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：

①将货物交付他人代销；

②销售代销货物；

③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；

④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；

⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；

⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；

⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。

⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。