收到退货款
1、收到退货如何做会计分录
1.如果是销售退回,做:
借：主营业务收入
贷:银行存款/现金等
应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)
同时,冲回成本,
借:库存商品
贷:主营业务成本
2.如果是进货退出,做:
借:银行存款/现金等
应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷:库存商品
(1)收到退货款扩展资料：
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
2、淘宝退货退款什么时候把钱退回来
淘宝退款时间不同情况会不一样，一般在2-15天左右。
1、首先如果订单是已付款，卖家未点发货淘宝申请退款：卖家同意后就退款成功，卖家不做操作退款系统自动退需要2天时间。
2、如果是卖家已发货，已收到货淘宝申请退款：卖家同意后就退款成功;卖家不做操作，自动退款需要15天;卖家拒绝的话需要申请淘宝小二介入维权，维权成功会处理退款。
3、如果卖家已发货，未收到货淘宝申请退款：卖家操作同意后退款成功;卖家不做操作系统自动退款需要7天;卖家拒绝退款的话，需要申请淘宝小二介入维权，维权成功后操作退款。
4、急速退款的情况是已收到货申请退款：买家信誉好，申请退款后填上物流单号淘宝就马上退款了。
5、如果是使用银行卡支付的话：退款申请成功后退到银行卡里一般需要3个工作日左右。
6、如果是使用信用卡快捷支付：退款申请成功后退到卡里一般需要3个工作日左右。
卖家收到退货后拒绝退款的处理办法：
若卖家收到退货后仍未确认退款协议，买家应积极联系对方协商，如果双方无法达成一致，且退款在进行中，买家可以在退款中上传货物不符的凭证。
以及买家退货回去的退货发货单和对方签收凭证或是对方承认收到货物的阿里旺旺聊天记录截图，在规定时间后点击“要求客服介入处理”（退款“要求客服介入处理”介绍），待淘宝客服帮助介入处理。如交易已经成功，买家可在交易成功后的15天内在已买到的宝贝中点击“投诉维权”，上传上述凭证，淘宝客服会帮助处理。
3、收到退货款如何做会计分录
如果之前做了退货分录，则
借：银行存款;
贷：应收账款。
4、收到退货款会计分录怎么写
收到退货款的会计分录
借：银行存款，
贷：原材料或库存商品，
应交税费-应交增值税（进项税额）或借方红字，
要是先退货后收款：
借：应收账款，
贷：原材料或库存商品，
应交税费-应交增值税（进项税额）或借方红字，
借：银行存款，
贷：应收账款。
5、收到退货款会计分录怎么做
如果是购入货物进行退货，收到退货款的会计分录;
借：银行存款，
贷：原材料或库存商品，
应交税费—应交增值税（进项税额），
做为销售方，退货会计分录，销售退货，
借：主营业务收入，
贷：银行存款/库存现金等，
应交税费—应交增值税（销项税额）（一般纳税企业）（红字）
同时冲回成本，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。
6、收到退款的账务处理怎么做
收到退款要分以下几种情况：
如果是预付款项进行了退款，直接做原来分录的红冲就可以，
借：银行存款，
贷：预付账款。
如果是购买商品退回，收到的退款，直接做如下分录，
借：银行存款，
贷：库存商品。
7、收到退款怎么做会计分录
收到退款做会计分录的方法如下：
一、收到款项
借：银行存款/库存现金（红字）。
贷：应收账款（红字）。
二、冲减收入
借：应收账款（红字）。
贷：主营业务收入（红字）。
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。
三、商品退回结转成本
借：主营业务成本（红字）。
贷：库存商品（红字）。
红字更正法适用于哪些情况？
1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。
2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。
退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。
8、退货款的会计分录怎么做
关于退货款会计分录怎么做如下：
1.收到退货款：
借：银行存款
贷：原材料或者库存商品等
交税费--应交增值税（进项税额）
2.退货时：
借：主营业务收入
贷：银行存款等
应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
3.同时冲回成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本
4.如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣的金额退回购买方：
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：银行存款等
财务费用（现金折扣的金额）
销售货物时的其他知识：
1.确认收入的时点：
①、托收承付方式：办妥托收手续。
②、交款提货销售商品：开出发票账单收到货款时。
2.实现收入时的账务处理：
借：应收账款/银行存款等
贷：主营业务收入（合同公允价值）
应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
3.商品已发出但不符合销售收入确认条件的账务处理：
①、发出商品时：
借：发出商品→不存放于企业，但属于企业的资产
贷：库存商品
②、纳税义务已经发生时：
借：应收账款
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
③、满足收入确认的条件：
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：发出商品
4.商业折扣：
借：应收账款
贷：主营业务收入（扣除商业折扣后的金额）
应交税费--应交增值税（销项税额）
银行存款（代垫的运杂费）
5.现金折扣：
①、确认收入时：
借：应收账款
贷：主营业务收入（不考虑可能的现金折扣）
应交税费--应交增值税（销项税额）
②、收款时：
借：应收账款（实际收到的款项）
财务费用（实际发生的现金折扣）
贷：应收账款