暂估入账收到部分发票怎么做账

1、库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账？？

库存商品暂估入账，成本虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。
借：原材料（红字）
应付账款——暂估进项税（红字）
贷：应付账款—A公司（暂估入账红字）
借：原材料
应交税金——应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款（或者应付账款）
分录是如此做，但是成本就不能重复做了。

2、上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账？

1、根据发票等结算凭证：

借：在途物资

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

2、材料验收入库时：

借：原材料

贷：在途物资

“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。

“原材料”科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。

(2)暂估入账收到部分发票怎么做账扩展资料

原材料的主要账务处理。

（1）企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

（2）自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“生产成本”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“委托加工物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

3、暂估费用下月收到了发票怎么做账

上个月暂估，下月月初首先要冲暂估，会计分录为：

借：库存商品－暂估入账

贷：应付账款——某某公司/银行存款

收到发票，会计分录为：

借：库存商品——某某商品

应交税费——应交增值税——进项税

贷：应付账款——某某公司/银行存款/库存现金

结转成本，如果上个月多结转了要冲回，如果少结转要加上未结转的金额。

会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品 ——某某商品

(3)暂估入账收到部分发票怎么做账扩展资料：

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。

如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。

4、票未到暂估入账,部分到票怎么做账？

可以冲掉一部分，然后按发票记入正常户；也可以全部冲掉，按发票记账后，差额重新办理估价入账。

5、上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账？

1，上个月先暂估，估价95万：

借：原材料 95万

贷：应付账款 95万

2，次月初冲掉暂估数：

借：应付账款 95万

贷：原材料 95万

3，受到发票时处理，原料价格100万：

借：原材料 100万

借：应交税金-增值税（进项）17万

贷：银行存款 117万

原材料分为两大类。一类是在自然形态下的森林产品、矿产品与海洋产品，如铁矿石原油等。一类是农产品,如粮、棉、油、烟草等。这类产品供货方较多,且质量上没有什么差别。

因此，在营销上要根据各类产品的特点采取适当的措施,如对矿产品、海洋产品等自然形态白产品宜采取直接销售的方式,分配路线应尽可能短运输，成本应尽可能低,而对农产品则应加强对产品的保管，减少分销环节，有些产品还可以由商业收购网点集中供应给生产企业。

入账处理

明细分类的核算形式

原材料明细分类核算的财务组织通常有两种形式：

第一种，“两套帐”形式，其核算的工作量较大，而且重复记账；

第二种，“一套帐”形式，亦称“帐卡合一”。

收入的账务处理

1：收到结算凭证的同时将材料验收入库；

2：结算凭证先到、材料后入库；

3：材料先验收入库、结算凭证后到（分两种，一种已知价款，一种未知价款）。

6、暂估成本后，发票已到时又如何做账？

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

(6)暂估入账收到部分发票怎么做账扩展资料：

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

7、上月暂估商品入库，本月发票只到部分，怎么处理

按照你的情况，应当这样来做账：

1、先冲销暂估价入库商品
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）
2、根据只到部分发票入账
借：库存商品
贷：银行存款等
3、月末，对未到发票的部份商品，再进行暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款--暂估价

8、当月暂估入账跨月收到发票如何做帐?

1、原材料就：x0dx0a借：原材料——暂估入库x0dx0a贷：货币资金/应付/预付类科目x0dx0a2|库存商品（特指买回来不需要加工直接销售的）：x0dx0a借：库存商品——暂估入库x0dx0a贷：货币资金/应付/预付类科目x0dx0a另：不适用于年终的年度报表，因为有虚报资产的嫌疑，但金额不大（不属于重要性项目）除外，如果是年度报表的话调出。x0dx0a借：预付账款x0dx0a贷：原材料/库存商品——暂估x0dx0a3、次月初冲掉暂估数：x0dx0a借：应付账款 x0dx0a贷：原材料 /库存商品x0dx0a3，受到发票时处理：x0dx0a借：原材料 /库存商品x0dx0a借：应交税金-增值税（进项）x0dx0a贷：银行存款

9、会计知识：去年暂估的费用，今年收到费用发票，怎么做分录

会计知识：去年暂估的费用，今年收到费用发票，怎么做分录
1、先将去年的预计费用冲减到红笔，然后将实际收到的发票金额记入。不需要“往年损益调整”科目。 以前年度损益调整是对以前年度财务报表重大差错的更正。 此类错误包括计算错误、会计分录错误和遗漏。
2、将发生的成本能够可靠地估计和计量的，也可以按照当月的估计价值入账； 例如，月末发票未到而货物已到时，应暂记相关原材料或材料； 下月初，该笔账款按预计红字金额冲销。 发票到达后，按实际发票所列金额办理。
拓展资料：
1、层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：分析列出经济业务中所涉及的会计科目。分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。分析各会计科目的金额增减变动情况。根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
2、业务链法
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

10、公司购买固定资产收到部分发票怎么入账

两种情况：一种是无需收齐发票，计入固定资产科目。一种是收齐发票结算后，借记固定资产，贷记在建工程，贷记银行存款等科目。
如题所述，一般应视所购置固定资产的状态及资金结算进度作进一步判断。如固定资产无需安装并已达到预定可使用状态的，则应予计入固定资产科目，那么，可以借记“固定资产-暂估入账”，贷记应付账款科目，原值方面则不以发票为依据，而是以资产完整价值（或合同价）进行预估，待发票收齐后按照实际价格对原分录进行调整。如已支付部分款项的，则借记应付账款，贷记银行存款。
如该固定资产尚在安装或调试未达到预定使用状态的，一般对已结算部分借记在建工程，贷记银行存款，待完工验收达到预定使用状态并收齐发票结算后，借记固定资产，贷记在建工程，贷记银行存款等科目。