赠送代金券怎么写交款

1、关于酒店赠送代金券会计分录： 客人在酒店餐饮消费1000元，结账时送客人200元代金券。会计分录怎么做

赠送代金券时，按客人实际消费金额记账，暂不反映。等客人拿代金券消费再反映，代金券金额按折扣入账。

2、餐饮业赠送优惠券，发放赠券时和收回赠券时会计分录怎样做？我是新手请教！

餐饮企业赠券、赠菜、抹零的会计处理：
赠券：即指餐饮企业根据客人的消费金额赠与其可在一定期限内来本店消费的代金券，券面金额大小不等，多在20元至500元之间。

赠菜：即指餐饮企业负责人根据客人的重要程度、消费金额等在其当日来店就餐消费时免费赠与其的菜品。

抹零：即指餐饮企业吧台收银员在客人用现金结账时，给予其的现金折扣，一般酒店给收银员设置的抹零权限不超过10元。

其实，上述三类性质相同，都是给予客人的折扣，会计处理的焦点在于在发生上述事项时，日收入是按总额确认，还是按扣除上述折扣后的净额确认。

第一种会计处理方式：

根据审核人员（夜审或日审）报来的日收入报表，作如下会计分录

借：现金（实际收到的现金）

借：应收账款（签单消费金额）

借：营业费用-现金折扣（抹零金额）

借：营业费用-餐券折扣（收回的原发出餐券）

借：营业费用-赠菜折扣（赠菜的正常销售价格）

贷：营业收入-饮食收入（菜品收入）

贷：营业收入-商品收入（酒水收入）

贷：营业收入-其他收入（茶水、口布等收入）

第二种会计处理方式：

根据审核人员（夜审或日审）报来的日收入报表，作如下会计分录

借：现金（实际收到的现金）

借：应收账款（签单消费金额）

贷：营业收入-饮食收入（菜品收入，按扣除赠券、赠菜、抹零后的余额记账）

贷：营业收入-商品收入（酒水收入）

贷：营业收入-其他收入（茶水、口布等收入）

第二种处理方式最大的实惠在于节省了营业税及附加，至于为什么都从饮食收入中扣减折扣，是因为月末要根据商品收入计算应结转的商品进销差价，若从商品收入中扣减折扣金额，会导致商品进销差价结转不准确。

3、菜品消费满100元，送50元啤酒券的会计分录怎么写

送的时候不需做账务处理，但需进行登记，来消费使用啤酒券的时候做账务处理
借：库存现金
营业费用（使用的啤酒券金额）
贷：主营业务收入

4、火锅店客人用送的代金券来消费会计该怎么记账

一、一种办法是：按全额计收入，代金券计折扣。

第二种办法。全额减去代金券计收入。代金券用台账登记，不做账务处理。

1、发出代金券时

借：销售费用

贷：其他应付款-代金券

2、客户购物使用代金券

借：其他应付款-代金券

库存现金

贷：主营营业收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

3、代金券到期如果还有没兑现的

借：其他应付款-代金券

贷：销售费用

二、借： 现金 （全额-折扣数）

主营业务收入---折扣与折让---代金券

贷：主营业务收入（全额收入）

为了核算简单，一般火锅店发代金券都只登记台账，不做会计分录账，只是在使用时才做账。

(4)赠送代金券怎么写交款扩展资料：

企业未按纳税义务发生时间收，主要指企业未遵循权责发生制的原则，对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时，应注意：

⑴审查企业的销售是否合理，通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务，如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式，其销售成立的标志有两个，

一是商品、产品已经发出；

二是货款已经收到，或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式，按财务惯例规定，分别确定收入的实现时间。

⑵审查企业的销售发票、运费结算等原始凭证，结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品（商品）出库单”，查明企业销售发票是否已经开出，商品产品是否已经发生。

5、唯品会赠送的代金券怎么用?

唯品会赠送的代金券使用方法：

1、先登录唯品会账号，选择您要购买的商品。

2、点击放入购物袋后去购物袋结算并立即购买 。

3、填入配送地址，选择使用代金券并点击激活,最后点击结算就可以了。

唯品会赠送的代金券，可以到唯品会买东西的时候，根据商家的提示，进行代金券使用，这个还要看购买的商品，可以使用多少。

(5)赠送代金券怎么写交款扩展资料：

唯品会代金券的使用规则：

1、（唯品专享）优惠券，每笔订单限使用一张。

2、（品牌专享）优惠券，每笔订单可使用多张，订单中单个品牌专场限使用一张。

3、使用代金券、礼品卡、唯品卡类型优惠券的订单支持修改，其他订单不支持修改。优惠券一经使用不能取消使用。

4、如退货后不满足优惠券的使用条件，代金券、礼品卡、唯品卡类型的优惠券将退回到账户，其它类型的优惠券不退回，优惠券金额按比例分摊至每一商品。

6、房地产企业卖车位，赠送代金券应如何做账务处理

既然不开具发票，那也无从谈起是商业折扣了，可以这么做：
按照合同：借：应收账款10
贷：收入 10
实际收八万的时候，把抵用券连同收据做在一起。
借：现金 8
营业费用2
贷：应收账款 10

如果确认8万元的收入，那首先得改合同。合同与入账的收入不符（因为没有发票），应该以合同为准。其余作为应收款挂账，否则即使你做了不开票收入纳税的话，也应该是以合同为准的。

如果改了合同，那你就直接做
借；现金8
贷：收入8