本月收到客戶款又發生退貨怎麼走
1、請教：上月已確認的收入，次月發生退回，如何處理？
請教：上月已確認的收入，次月發生退回，如何處理？需要將原發票收回作廢
用紅字做沖銷分錄，已交的稅金直接在當月稅金里抵
貸：庫存現金/銀行存款 500
貸：主營業務收入（紅字） 500
備註：如果是增值稅收入，還要考慮增值稅因素
當月確認收入,下月發生退貨時,會計如何處理
當月確認收入，下月發生退貨時，會計如何處理
1、當月確認收入
借：銀行存款（應收賬款等科目）
貸：主營業務收入貸：應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、下月發生退貨時,會計如何處理
貸：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業務收入 紅數
貸：應交稅費---應交增值稅（銷項稅額） 紅數
借：主營業務成本 紅數
借：庫存商品
到稅務局開一張開具紅字發票通知單，憑單開紅字發票，抵減當期收入。同時，可以抵減當期營業稅和所得稅。
跨年度的，紅字通知單開在今年，只要不是資產負債表日後事項，就沖減今年的收入。如果是資產負債表日後事項（在審定報表報出前發生的事項），就沖減「以前年度損益」，調整「未分配利潤」。
發生退貨，作廢，開紅字發票。 開紅字發票（及負號發票）沖回。 如果退貨後，你們還要給他同樣規格型號的貨，可以和對方協商，不用重新開票。
或者是：你退貨後，給的是同樣的或沒有原來的多或少，也可以不用沖開發票，下一次給他供貨，開發票的時候，把差額扣除或補足在開票就可以。
旅遊企業財務核算相對於工業、商業企業而言比較簡單，主要表現是與工業企業、商業企業等型別的企業相比，旅遊企業的收入、成本的確認和計量較為簡單。但是，旅遊企業財務核算有其獨特的特點。下面就旅遊企業財務核算主要會計科目的使用、收入成本的確認與計量等方面，對旅遊企業的核算要點進行簡要歸納。
一、主要會計科目
由於旅遊企業本身是組織團隊旅遊，遊客到旅行社報名參老迅加旅遊，旅行社收取旅遊款，構成企業的銷售收入。同時組織客人到目的地旅遊，組團需要付出的當地旅行社接待費以及租車費、機票費、住宿費、餐費、保險費、雀啟門票費等構成了旅行團隊的成本。由於行業特點，註定了旅遊企業基本上不存在存貨核算的問題。因此，在財務核算方面，涉及資金收付的會計科目成為旅遊業會計最常用的科目。
1、應收帳款
除了在營業廳接收散客組團出遊之外，旅行社一般情況下需要開拓一些大型企業客戶，這些客戶為了給員工提供較好的福利政策，以體現企業的凝聚力，一般都會定期組織員工外出考察旅遊。門市接收散客組團，一般情況下不存在應收款項的問題。但是對於企業客戶多屬於固定客戶。因此大多數旅行社會先組織員工出遊之後才收款，因此形成企業的應收帳款。該科目核算本期收到前期旅遊團款及本期應收未收團款。當月收到前期應收款時：dr：現金（銀行存款） cr：應收帳款；在月末結轉收入時，對尚未收到的旅遊團款：dr：應收帳款 cr：主營業務收入；
2、預付帳款
預付帳款核算主要是在旅遊企業支付當期組團出遊的旅遊費用。支付前期出遊團隊的旅遊費用時候，使用「應付帳款」科目，不在本科目核算。支付旅遊款時：dr：預付帳款 cr：現金（銀行存款）；月末結轉成本時：dr：主營業務成本 cr：預付帳款；
3、應付帳款
該科目核算本企業支付前期及當期應付而未付的旅遊團款。支付前期旅遊團費時：dr：應付帳款 cr：侍歲此現金（銀行存款），月末結轉成本時候：dr：主營業務成本 cr：應付帳款；
4、預收帳款
該科目核算本期收到的旅遊團款。收到前期旅遊團款在應收帳款科目核算，不在本科目核算。收到本期旅遊團款時：dr：現金（銀行存款） cr：預收帳款；月末結轉收入時：dr：預收帳款 cr：主營業務收入。
二、收入、成本的確認和計量
一般情況下，旅遊企業會計的收入是根據與客戶簽訂的旅遊合同來確定的，成本的確認也是則是根據旅遊實際發生的費用及與目的地接待旅行社簽訂的合同來確定。旅遊過程中遇到由於種種原因造成的給予客人的折扣等則按照實際情況，按照銷售折扣來處理。
值得注意的是，在實際工作中，為了簡化財務核算的工作量，旅遊企業一般在期末確認銷售收入及銷售成本。以下是企業核算的一般步驟：
1、收到當期旅遊團款時：
dr：現金（銀行存款）
cr：預收帳款
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2、收到前期旅遊團款時：
dr：現金（銀行存款）
cr：應收帳款
3、支付當期旅遊團款時：
dr：預付帳款
cr：現金（銀行存款）
4、支付前期旅遊團款時：
dr：應付帳款
cr：現金（銀行存款）
5、期末結轉收入
dr：預收帳款 （收當期旅遊團款金額）
dr：應收帳款 （當期合同金額-收當期旅遊團款金額）
cr：主營業務收入 （當期旅遊合同金額）
6、期末結轉成本
dr：主營業務成本 （當期旅遊合同應支付團款及當期出團實際費用）
cr：預付帳款 （支付當期旅遊團款金額）
cr：應付帳款 （當期旅遊合同應支付團款及當期出團實際費用-支付當期旅遊團款金額）
三、注意點：
1、在具體運用應收帳款、預付帳款、應付帳款及預收帳款科目時，需要設定二級科目進行明細核算。鑒於旅遊企業的客戶非常多，而且很多客戶在一個會計年度可能只有一次業務發生。因此，在當前大部分企業均已經實行電算化的情況下，如果在財務軟體中各科目下分別設定二級科目，則隨著時間的推移，二級科目將不可勝數。因此建議相關企業設定手工明細帳進行輔助核算，這也是旅遊業企業獨特的較為繁瑣的工作。
2、稅務問題：旅遊企業屬於服務行業，涉及的稅種主要有營業稅、教育費附加、城市維護建設稅、企業所得稅、個人所得稅、印花稅、車船使用稅、房產稅等。其中營業稅的處理方法按照銷售收入扣除銷售成本後的毛利額乘以適用稅率確認，在財務處理時要引起注意。其餘稅種的核算與其他行業相同。
先做借：發出商品貸：庫存商品，以成本價入帳，待收到貨款後確認為收入，現收到的貨款掛在其它應付款里，收回貨款後再沖回，不應做預收帳款，因為預收到貨款時貨物是還未發出的，而你方貨物已發出了
上月的收入，本月才開發票，稅金如何處理？你上月沒開票，沒做收入沒計提稅金吧。你這個月開票就做在這個月好了。就當作這個月的收入正常做
酒店的收入是如何確認的 酒店的收入分為客房收入以及餐飲、娛樂、酒吧等收入。
客房是每晚過租的時候確認收入，餐飲、娛樂、酒吧提供服務後確認收入。一般都是提供完服務以後確認的。
收入是指企業在日常活動中所形成的、會導致所有者權益增加的、非所有者投入資本的經濟利益的總流入。
本月開出的發票作為應收賬款，跟上月有什麼關系。上月的作為上月的應收賬款
已做收入處理的應收款確認無法收回,如何處理做這筆業務發生時的相反分錄即可，意為沖銷了。
2、客服人員在遇到客戶退換貨時應該怎麼處理
客服人員在遇到客戶退換貨時應該處理如下：
1.妥善處理好售後退貨問題
首先，不管是不是自己產品的問題，客服都應給予道歉，讓顧客消減心中的不滿，其次，問清退換貨原因，及時處理退換貨。
a.質量問題:賣家來承擔來回運費，
b.尺寸原因:賣家可以提供退換，來回運費需要顧客自己承擔
c.無理取鬧:要求顧客拍圖，提供證據圖片判斷。
d.不喜歡:運費顧客承擔，賣家可以提供退換貨。
注意:不管客戶退換貨的理由是什麼，客服都應當尺拿要注意自己的語氣，不和顧客發
生爭吵，做到禮貌待客，即使是貨品問題，需要退換貨，也會因為客服的貼心服務而對
店鋪產生好的印象。
2.進行顧客安撫
做好相關的退陵知搭換貨工作一以後，客服應該做出相應的顧客安撫工作，再次向顧客猛臘給
予道歉，並告知，正在處理退換貨，會盡快幫顧客處理好的。
3.可以適當提出後續消費的折扣優惠條件
在退換貨處理好以後，可以再度聯系顧客，進行溝通，並可以提出下次消費的折扣
優惠，進一步減少退換貨在顧客心中不好的印象。
3、月底結轉已銷售產品成本的時候有退貨怎麼辦？該怎麼處理，怎麼做分錄
1、在那個月退和答坦回的就直接沖減該月的主營業務收入。
分錄為貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
退回貨款貸：銀行存款（藍字）
退貨方欠你單喚桐位貨款則貸：應收賬款—退回方名稱（藍字）
2、例如本月銷售甲商品1000件，不含稅銷售額是20000元，另外有一筆銷售退回甲商品，數量是100件，不含稅金額是2000元，甲商品每件成本是18元。
則本月銷售甲商品數量=1000-100=900件
本月銷售額=20000-2000=18000元
本月銷售成本=900（件）×18=16200元
轉成本時借：主營業務成本16200元
貸：庫存商品—甲商品16200元
轉入本年利潤時 借：主營業務收入18000元
貸：本年利潤18000元
借：本年利潤16200元舉螞
貸：主營業務成本16200元
4、銀行本月收款後又退款需要做賬嗎
要的。銀行對賬單上會有一筆收款，一筆退款的滑搭記錄，相關的銀行回單也會有的，所以基讓孝銀行本月收款後又退款的話，建議你做一筆銀行收款，再做一筆銀行退款。之前也見過企業為圖省事，直搏稿接借銀行存款，貸銀行存款了。
5、收到客戶打錯款項進來,怎麼入帳,退回款又怎麼入帳,謝謝
收到客戶打錯款項進來和退回款的賬務處理是：
1、收到打錯款時：
借：銀行存款
貸：其他應付慶慎款
2、退回款時：
借：其他應付款
貸：帆慧銀行存款
3、其他應付款科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，態差答以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。