收到退貨款
1、收到退貨如何做會計分錄
1.如果是銷售退回,做:
借：主營業務收入
貸:銀行存款/現金等
應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業)(紅字)
同時,沖回成本,
借:庫存商品
貸:主營業務成本
2.如果是進貨退出,做:
借:銀行存款/現金等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅企業)(紅字)
貸:庫存商品
(1)收到退貨款擴展資料：
格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
2、淘寶退貨退款什麼時候把錢退回來
淘寶退款時間不同情況會不一樣，一般在2-15天左右。
1、首先如果訂單是已付款，賣家未點發貨淘寶申請退款：賣家同意後就退款成功，賣家不做操作退款系統自動退需要2天時間。
2、如果是賣家已發貨，已收到貨淘寶申請退款：賣家同意後就退款成功;賣家不做操作，自動退款需要15天;賣家拒絕的話需要申請淘寶小二介入維權，維權成功會處理退款。
3、如果賣家已發貨，未收到貨淘寶申請退款：賣家操作同意後退款成功;賣家不做操作系統自動退款需要7天;賣家拒絕退款的話，需要申請淘寶小二介入維權，維權成功後操作退款。
4、急速退款的情況是已收到貨申請退款：買家信譽好，申請退款後填上物流單號淘寶就馬上退款了。
5、如果是使用銀行卡支付的話：退款申請成功後退到銀行卡里一般需要3個工作日左右。
6、如果是使用信用卡快捷支付：退款申請成功後退到卡里一般需要3個工作日左右。
賣家收到退貨後拒絕退款的處理辦法：
若賣家收到退貨後仍未確認退款協議，買家應積極聯系對方協商，如果雙方無法達成一致，且退款在進行中，買家可以在退款中上傳貨物不符的憑證。
以及買家退貨回去的退貨發貨單和對方簽收憑證或是對方承認收到貨物的阿里旺旺聊天記錄截圖，在規定時間後點擊「要求客服介入處理」（退款「要求客服介入處理」介紹），待淘寶客服幫助介入處理。如交易已經成功，買家可在交易成功後的15天內在已買到的寶貝中點擊「投訴維權」，上傳上述憑證，淘寶客服會幫助處理。
3、收到退貨款如何做會計分錄
如果之前做了退貨分錄，則
借：銀行存款;
貸：應收賬款。
4、收到退貨款會計分錄怎麼寫
收到退貨款的會計分錄
借：銀行存款，
貸：原材料或庫存商品，
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）或借方紅字，
要是先退貨後收款：
借：應收賬款，
貸：原材料或庫存商品，
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）或借方紅字，
借：銀行存款，
貸：應收賬款。
5、收到退貨款會計分錄怎麼做
如果是購入貨物進行退貨，收到退貨款的會計分錄;
借：銀行存款，
貸：原材料或庫存商品，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
做為銷售方，退貨會計分錄，銷售退貨，
借：主營業務收入，
貸：銀行存款/庫存現金等，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅企業）（紅字）
同時沖回成本，
借：庫存商品，
貸：主營業務成本。
6、收到退款的賬務處理怎麼做
收到退款要分以下幾種情況：
如果是預付款項進行了退款，直接做原來分錄的紅沖就可以，
借：銀行存款，
貸：預付賬款。
如果是購買商品退回，收到的退款，直接做如下分錄，
借：銀行存款，
貸：庫存商品。
7、收到退款怎麼做會計分錄
收到退款做會計分錄的方法如下：
一、收到款項
借：銀行存款/庫存現金（紅字）。
貸：應收賬款（紅字）。
二、沖減收入
借：應收賬款（紅字）。
貸：主營業務收入（紅字）。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）。
三、商品退回結轉成本
借：主營業務成本（紅字）。
貸：庫存商品（紅字）。
紅字更正法適用於哪些情況？
1、記賬憑證中的借、貸科目發生錯誤的，用紅字填制一張和原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證表示沖銷，在摘要欄註明「更正某年某月某日第某號憑證的錯誤」之後再正常填制一張正確的記賬憑證，並在摘要欄註明「補記某年某月某日憑證」。
2、記賬憑證借貸科目沒錯，但是所記金額比應記金額大。用紅字將多記的金額填制一張記賬憑證來沖銷錯誤記賬憑證的金額。摘要欄中註明「沖銷某月某日第某號憑證多記金額」即可。
退貨、開票內容出現錯誤等，或者因只退回部分貨物或者發生銷售折讓的，增值稅專用發票又已經開具，購買方或銷售方要向稅務機關提出《開具紅字增值稅專用發票申請單》申請。稅務機關核准並出具書面核准後。
8、退貨款的會計分錄怎麼做
關於退貨款會計分錄怎麼做如下：
1.收到退貨款：
借：銀行存款
貸：原材料或者庫存商品等
交稅費--應交增值稅（進項稅額）
2.退貨時：
借：主營業務收入
貸：銀行存款等
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
3.同時沖回成本：
借：庫存商品
貸：主營業務成本
4.如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣的金額退回購買方：
借：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款等
財務費用（現金折扣的金額）
銷售貨物時的其他知識：
1.確認收入的時點：
①、托收承付方式：辦妥托收手續。
②、交款提貨銷售商品：開出發票賬單收到貨款時。
2.實現收入時的賬務處理：
借：應收賬款/銀行存款等
貸：主營業務收入（合同公允價值）
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3.商品已發出但不符合銷售收入確認條件的賬務處理：
①、發出商品時：
借：發出商品→不存放於企業，但屬於企業的資產
貸：庫存商品
②、納稅義務已經發生時：
借：應收賬款
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
③、滿足收入確認的條件：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：發出商品
4.商業折扣：
借：應收賬款
貸：主營業務收入（扣除商業折扣後的金額）
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
銀行存款（代墊的運雜費）
5.現金折扣：
①、確認收入時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入（不考慮可能的現金折扣）
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
②、收款時：
借：應收賬款（實際收到的款項）
財務費用（實際發生的現金折扣）
貸：應收賬款