收到紅字通知單

1、拿到開具紅字發票通知單後 下一步怎麼做

紅字發票後賬務處理:

(1)銷售方開具紅字專票時，沖減前期已確認的收入和銷項稅額。

(2)銷售方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。

(3)購買方根據《開具紅字增值稅專用發票信息表》，沖減前期已確認的采購成本，同時作進項稅額轉出;取得紅字專票後，將其作為沖減分錄的附件。

(4)購買方取得藍字專票後，根據藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額)。

購買方取得專用發票已用於申報抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。

購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱新系統)中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，

應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《信息表》一並作為記賬憑證。

(1)收到紅字通知單擴展資料：

《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。

特殊情況

（一）發票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

（二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

（三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

（四）發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

（五）發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

2、紅字通知單是什麼意思

法律分析：是指增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱「專用發票」）後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的。

法律依據：《國家稅務總局關於紅字增值稅專用發票通知單管理系統推行工作的通知》 第四條 （一） 2008年10月1日起，各主管稅務機關應指定相關崗位人員通過升級後的增值稅防偽稅控稅務端系統開具、管理《通知單》。對《通知單》在開具校驗、報稅核銷中發現的異常信息，應由相關崗位人員及時轉審核檢查崗位進行核查處理。（二）根據紅字發票通知單管理系統試運行的實際情況，稅務總局對《開具紅字增值稅專用發票申請單》和《通知單》表單進行了修改，新表單格式見附件。2008年10月1日起，對新申請開具紅字增值稅專用發票的企業統一啟用新表單。（三）經認證屬於無法認證的增值稅專用發票，認證崗位人員必須在認證子系統中確認並保存無法認證的結果。（四）在企業申報時，申報徵收崗位人員應嚴格審核已開具紅字增值稅專用發票是否取得有效的《通知單》，對未取得有效《通知單》的，應及時轉審核檢查崗位，由審核檢查崗位人員按照相關規定進行核查處理。

3、收到購買方稅務局開具的紅字增值稅專用發票通知單怎麼處理

這里購買方指銷貨方，如果是銷貨方稅務局開具的紅字增值稅專用發票通知，
購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。

開具紅字發票相關規定概述
開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：

(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次粘貼在存根聯後面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
其他說明
根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條：開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明 「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。對於僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。

4、收到購買方開具好的紅字增值稅專用發票通知單後怎麼處理

1、購買方把申請單列印出來，帶到所在稅務機關審核。
2、稅務機關審核通過後會列印出一張紙質通知單給購買方。
3、購買方將通知單給銷售方。
4、銷售方在開票系統中，利用通知單編號開具紅字發票就可以了。

紅字發票開出是取得稅務機關出具的紅字通知單後回去在防偽開票系統中點發票開具，然後上面有個負數按鈕，然後錄入通知單編號，再錄入原發票代碼號碼，再根據通知單上的內容開具紅字票就好了。