贈送月餅要代扣個稅嗎
1、單位發中秋月餅職工需按價值繳個稅是真的嗎？
9月19日，從合肥稅務部門獲悉，中秋佳節將至，單位向職工發放的月餅這些福利也需要按照價值繳納個人所得稅，若發放的「月餅+工資」價值總額在減去「三險一金」之後不到3500元，才被免稅。
按照個稅法規定，個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得，都要交稅。
這就是說，只要是與任職、受雇有關，不管其單位的資金開支渠道或以現金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。
發放月餅本就是單位的福利，自然要進行個稅徵收，而且這並非今年才開始徵收，與它類似的物品還有粽子，也需要繳個稅。
事實上，有些單位的員工工資在去除掉「三險一金」之後並不能達到3500元以上，如果所發放月餅價格並不高的話，並不需繳稅。
李老師：去年，財政部和國家稅務總局對企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題下發了通知，進行了明確的說明。李老師：財政部和國家稅務總局《關於企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》(財稅[2011]50號)(以下簡稱《通知》)，對企業和單位(包括企業、事業單位、社會團體、個人獨資企業、合夥企業和個體工商戶)在營銷活動中以折扣折讓、贈品、抽獎等方式，向個人贈送現金、消費券、物品、服務等有關個人所得稅問題進行了明確：企業在銷售商品(產品)和提供服務過程中向個人贈送禮品，屬於下列三種情形之一的，不徵收個人所得稅：第一，企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品(產品)和提供服務;第二，企業在向個人銷售商品(產品)和提供服務的同時給予贈品，如通信企業對個人購買手機贈話費、入網費，或者購話費贈手機等; 第三，企業對累積消費達到一定額度的個人按消費積分反饋禮品。李老師：不是的。《通知》中還明確：企業向個人贈送禮品，屬於下列三種情形之一的，取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業代扣代繳：第一，企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。第二，企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。第三，企業對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得，按照偶然所得項目，全額適用 20%的稅率繳納個人所得稅。李老師：從《通知》規定的不徵收個人所得稅以及企業須代扣代繳個人所得稅的幾種情形可以看出：企業贈送的禮品如果直接和銷售或提供服務有關的，就不需要交納個人所得稅，而企業贈送的禮品與銷售或提供服務沒有直接性的，則需要代扣代繳個人所得稅。許亮：我認為，雖然《通知》規定的很明確，但企業對需要交納個人所得稅的三種情況，執行起來就很難了。您想，企業年終在開總結表彰大會時，肯定要請上級領導和不少的關系戶參加，會議結束，在送給這些嘉賓的一些小禮品的同時，再跟人家收一定數額的個人所得稅，這場面一定會很尷尬呀。李老師：你說的這個問題確實存在，不用說企業將禮品送給外面的嘉賓，這個稅不好代扣，就是企業逢年過節給自己職工發的元宵、粽子和月餅，如果按稅法規定來扣稅，那企業的會計人員也要頂住很大的壓力呀!李老師：對於這個問題《通知》也有規定：企業贈送的禮品是自產產品(服務)的，按該產品(服務)的市場銷售價格確定個人的應稅所得;是外購商品(服務)的，按該商品(服務)的實際購置價格確定個人的應稅所得。許亮：這條規定很明確，它堵住了一些企業把自己生產的產品贈送給客戶、然後把相關費用計入企業生產成本，來規避繳納企業所得稅的漏洞了。
3、公司中秋節給員工發送月餅，按照稅法要合計到工資內按照個人所得稅扣稅嗎？
沒有「月餅稅」，樓主又是一個被誤導的。
1，我國稅項裡面，就沒有「月餅稅」這一稅項
2，你購買的所有物品，都包含增值稅。
3，公司發放的月餅是計入工資薪金總額的，工資薪金總額超過3500要繳納個稅。
本來中秋的月餅是一種福利，理論上來說，福利也是要記入工資薪金總額的，只不過這部分稅額較小，稅務局睜一隻眼閉一隻眼，近幾年來，很多公司用月餅券等方式避稅，因此月餅被嚴格規定記入工資薪金總額。其實就這么一回事。原本是說打擊利用月餅券等方式逃稅的，被誤解成了送月餅也要收稅了。
4、企業贈送客戶禮品時，需要代扣代繳個人所得稅嗎
企業贈送客戶禮品時，是需要按照20%的稅率代扣代繳個人所得稅的。
附：《國家稅務總局關於個人所得稅有關問題的批復》（國稅函[2000]57號）的規定，企業在年終慶典、業務往來和其他活動中，為其他單位和部門的有關人員發放現金、實物、有價證券的，對其取得的該項所得按照「其他所得」稅目繳納個人所得稅。招待客人所送的禮品應按照「其他所得」稅目繳納個人所得稅，稅率為20％。
5、給客戶送禮如何代扣代繳個稅
一、正面回答
給客戶送禮代扣代繳個稅的方法如下：
1、企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得繳納個人所得稅；
2、企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照其他所得繳納個人所得稅；
3、企業對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人獲獎所得，按照偶然所得繳納個人所得稅。
二、分析詳情
納稅對於企業來說是一種義務，這是企業在經營的過程中必須要履行的一個義務，如果企業想要發展的更好，需要合理納稅。企業向個人贈送禮品，如果是銷售商品和提供服務過程中發生的，不徵收個人所得稅，否則就要征個稅。代扣個人所得稅的計算方法：應納稅額=（工資薪金所得-五險一金-扣除數）*適用稅率-速算扣除數。
三、企業代扣代繳個人所得稅申報流程是什麼
企業代扣代繳個人所得稅申報流程如下：
1、發工資前，計算員工實發金額及稅金；
2、月初時，根據稅金信息在地稅網上做綜合申報；
3、完成申報後，列印繳款書去銀行繳款；
4、做個稅的明細申報；
5、檢查明細申報是否成功總金額是否與繳款金額相符。
6、企業給客戶送禮是否代扣代繳個稅
需要按照其他所得項目代扣代繳20%的個人所得稅。
補充答案。
《財政部、國家稅務總局關於企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》(財稅〔2011〕50號)第二條規定，企業向個人贈送禮品，屬於企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品的，按照其他所得項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅，取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業代扣代繳。
7、購買月餅發給員工和給員工過節費怎麼做賬，需要交個稅嗎？
1、新會計准則取消了應付福利費科目，福利費不用提取了，發生福利費支出時
借：應付職工薪酬--職工福利費
貸：現金或銀行存款
2、職工福利費或並入工資薪金，按稅法應該交個稅。
借：管理費用--工資
貸：現金或銀行存款
貸：應交稅金--個稅
3、職工福利費具體包括
1、為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼和非貨幣性福利，包括職工因公外地就醫費用、暫未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、職工療養費用、符合國家有關財務規定的供暖費補貼、防暑降溫費等。
2、企業尚未分離的內設集體福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院、集體宿舍等集體福利部門設備、設施的折舊、維修保養費用以及集體福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等人工費用。
3、職工困難補助，或者企業統籌建立和管理的專門用於幫助、救濟困難職工的基金支出。
4、離退休人員統籌外費用，包括離休人員的醫療費及離退休人員其他統籌外費用。企業重組涉及的離退休人員統籌外費用，按照《財政部關於企業重組有關職工安置費用財務管理問題的通知》（財企117號）執行。國家另有規定的，從其規定。
5、按規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費，以及符合企業職工福利費定義但沒有包括在本通知各條款項目中的其他支出。
非職工福利費
1、企業為職工提供的交通、住房、通訊待遇，已經實行貨幣化改革的，按月按標准發放或支付的住房補貼、交通補貼或者車改補貼、通訊補貼，應當納入職工工資總額，不再納入職工福利費管理；
2、尚未實行貨幣化改革的，企業發生的相關支出作為職工福利費管理，但根據國家有關企業住房制度改革政策的統一規定，不得再為職工購建住房。
3、企業給職工發放的節日補助、未統一供餐而按月發放的午餐費補貼，應當納入工資總額管理。
8、中秋快來了，公司向員工發放節日福利如何進行稅務處理？
中秋節來臨之後，公司都會給員工發放一些福利。比如會買月餅和購物卡送給員工，希望員工能夠快樂的度過中秋。公司向員工和客戶發放購物卡是計入工資薪金所得稅內的，發放給客戶的則是意外收入。公司不得以此私自的扣除員工的工資，兩者是不能夠相提並論的。假如員工發現公司有一顆扣自己的工資，可以選擇向勞動仲裁進行申報。領導在中秋節給員工發放福利本就是理所應當的事情，絕對不能夠因此剋扣員工。
大型公司都會舉辦一個中秋晚會，在大會給員工發放中秋節紅包。員工領取的紅包可以被稱之為網路紅包，是用人單位給員工個人贈送的禮品。不應該納入項目計算稅當中是不符合有關規定的，員工一定要牢記住這些規則。不可以讓企業用代扣代繳的方式對自己索取，本就是員工應該有的補貼。
用人單位想要給員工發放福利的話，可以讓行政部按照統一的人數去購買成箱的月餅。對於異地的員工，公司要派專人去進行慰問活動。去的時候一定要給員工帶上一些水果，畢竟由於疫情的原因，有些地方出現了物資貧乏的現象。用人單位多給員工一些福利，那麼他們在工作當中便會奮力前進。作為一個公司的領導人，千萬不能出現太過於摳門的現象。
總的來說中秋節是法定節假日，該放假的時候必須要放假。有的用人單位要求員工必須要在節假日加班工作，那是不符合相關規定。不僅要對用人單位進行舉報，而且還要維護自己的權益。員工不要害怕被領導開除，跟公司本就是僱傭與被僱傭的關系。利益被侵犯之後，用人單位可能會一直進行壓榨。